Завещательное доверие - Testamentary trust
|
Завещания , трасты и поместья |
|---|
 |
| Часть общего закона серии |
| Завещания |
|
Разделы Распоряжение имуществом |
| Трасты |
|
Общие типы Другие типы
Управляющие доктрины |
| Управление имуществом |
| похожие темы |
| Другие общее право областей |
Завещательный траст (иногда называют уповают или доверия по желанию ) является доверием , которое возникает после смерти завещателя , и который указан в его или ее воле . Завещание может содержать более одного завещательного траста и может касаться всего или любой части имущества .
Завещательные трасты отличаются от трастов inter vivos , которые создаются в течение жизни учредителя.
Завещательный траст состоит из четырех сторон:
- человек, который указывает, что доверие должно быть создано, обычно как часть его или ее воли, но оно может быть временно приостановлено в течение жизни человека. Этот человек может быть назван лицом , предоставляющим или доверителем , но, как правило , называет доверитель ;
- доверенное лицо , чья обязанность выполнять условие завещания. Он или она могут быть указаны в завещании или могут быть назначены судом по наследственным делам, который рассматривает завещание;
- бенефициар (ы) , которые будут получать выгоды от доверия;
- Хотя он и не является стороной траста, суд по наследственным делам является необходимым компонентом деятельности траста. Он наблюдает за тем, как доверительный управляющий обращается с трастом.
Завещательный траст - это юридическая договоренность, созданная в соответствии с завещанием человека и вызванная смертью этого человека. Он создан для обращения с любым имуществом, накопленным в течение жизни этого человека или созданным в результате посмертного судебного процесса, такого как урегулирование иска о выживании, или доходов от полиса страхования жизни, удерживаемого учредителем. Для надзора за такими активами может быть создан траст. Доверительный управляющий назначается для управления трастом до установленного времени, когда истекает срок действия траста, например, когда несовершеннолетние бенефициары достигают определенного возраста или совершают действие, такое как выполнение установленной образовательной цели или достижение определенного супружеского статуса.
Для доверительного фонда с завещанием, поскольку учредитель умер, он или она, как правило, не будет иметь никакого влияния на осуществление доверительным управляющим дискреционных полномочий, хотя в некоторых юрисдикциях наследодатель обычно оставляет доверенному лицу письмо с пожеланиями . С практической точки зрения завещательные трасты, как правило, больше руководствуются потребностями бенефициаров (особенно младенческих бенефициаров), чем налоговыми соображениями, которые обычно рассматриваются в трастах inter vivos .
Если завещательный траст терпит неудачу, имущество обычно будет удерживаться в результате траста для остаточного имущества наследодателя . Некоторые известные дела в английском трастовом праве велись от имени оставшихся наследников в соответствии с завещанием, стремящимся объявить завещательные трасты недействительными, чтобы унаследовать трастовое имущество. Печально известный пример - Re Diplock [1951] Ch 253, который привел к самоубийству одного из попечителей, который нес личную ответственность за отчитываться по целевым фондам, которые, по его мнению, были совершенно действительными благотворительными фондами .
Преимущества завещательного траста
- Завещательный траст дает возможность защищать активы, передаваемые несовершеннолетним детям, до тех пор, пока дети не смогут сами себя защитить;
- Завещательный траст имеет низкие первоначальные затраты, обычно это только затраты на подготовку завещания таким образом, чтобы адресовать траст, и сборы, связанные с взаимодействием с судебной системой во время завещания.
Недостатки завещательного траста
- Доверительный управляющий должен регулярно встречаться с судом по наследственным делам (не реже одного раза в год во многих юрисдикциях) и доказывать, что обращение с трастом осуществляется ответственным образом и в строгом соответствии с положениями завещания, на основании которого был создан траст. Это может потребовать значительных судебных издержек, особенно если траст действует в течение нескольких лет или включает сложную финансовую или инвестиционную структуру и всегда включает в себя гонорары, взимаемые судебной системой. Такие сборы и расходы вычитаются из основной суммы наследства;
- Доверительный управляющий должен быть готов контролировать траст на протяжении всего срока его действия, что подразумевает значительные временные обязательства, возможную эмоциональную привязанность и юридическую ответственность;
- Кандидат в доверенное лицо может быть указан в завещании, но это лицо не имеет юридических обязательств принимать назначение. Если доверительный управляющий не указан в завещании (или недоступен, даже если указан), суд по наследственным делам назначит доверительного управляющего;
- Бенефициарам бывает сложно привлечь к ответственности нечестного доверительного управляющего. Они могут подать в суд, или правонарушение может быть указано на ежегодном пересмотре дела в суде по наследственным делам, но такие средства правовой защиты являются медленными, трудоемкими и дорогостоящими, и их успех не гарантирован.
Резюме
Из-за потенциальных проблем юристы часто советуют создавать отзывный живой траст или траст inter vivos вместо завещательного траста. Однако завещательный траст может быть лучшим решением, если ожидаемое наследство невелико по сравнению с возможными суммами урегулирования по страхованию жизни.