Депозитный счет - Deposit account
| Часть серии о финансовых услугах |
| Банковское дело |
|---|
Депозитный счет является банковский счет поддерживается финансовым учреждением , в котором клиент может вносить и снимать деньги . Депозитные счета могут быть сберегательными , текущими или любыми из нескольких других типов счетов, описанных ниже.
Операции по депозитным счетам регистрируются в бухгалтерских книгах банка, а полученный остаток регистрируется как пассив банка и представляет собой сумму, которую банк должен клиенту. Некоторые банки взимают комиссию за транзакции по счету клиента. Кроме того, некоторые банки выплачивают клиентам проценты по остаткам на счетах.
Типы счетов
| SN | тип аккаунта | Описание функционала аккаунта |
|---|---|---|
| 1 | Транзакционные счета , | Также известен как «текущие счета» в странах Содружества и «текущие счета» в США .
Депозитный счет для безопасного и быстрого предоставления частого доступа к средствам по требованию через различные каналы. Поскольку деньги доступны по запросу, эти счета также называются «счетами до востребования» или « депозитными счетами до востребования », за исключением счетов СЕЙЧАС (оборотный порядок вывода средств) , которые являются редкими текущими счетами, требующими семидневного уведомление перед снятием средств. |
| 2 | Счет денежного рынка | Депозитный счет, на котором выплачиваются проценты по ставкам денежного рынка и для снятия которого не требуется уведомление или очень короткое уведомление. В Соединенных Штатах они похожи на текущие счета тем, что предлагают привилегии для выписки чеков и мгновенный доступ, но на них распространяются те же правила, что и на сберегательные счета, включая ежемесячные лимиты транзакций. |
| 3 | Сберегательный счет | Счета, обслуживаемые розничными банками, которые выплачивают проценты, но не могут использоваться непосредственно в качестве денег (например, для выписки чека или использования дебетовой карты в точке продажи), хотя наличные деньги могут быть сняты с этих счетов в банкомате. Хотя они не так удобны в использовании, как текущие счета, эти счета обычно предлагают потребителям более высокую процентную ставку, чем транзакционный счет, и обычно связаны с транзакционным счетом. |
| 4 | Срочный вклад | Также известен как депозитный сертификат в США.
Денежный депозит в банковском учреждении, который не может быть снят в течение заранее установленного фиксированного «срока» или периода времени и влечет за собой штрафные санкции за снятие средств до определенной даты. По истечении срока его можно отозвать или перенести на другой срок. Как правило, чем дольше срок, тем выше процентная ставка, предлагаемая банком. |
| 5 | Депозит | Депозитный счет, который позволяет снимать средства без штрафных санкций, но требует более высокого минимального баланса для получения процентов. |
| 6 | Очистить счет | Депозитный счет, на котором суммы сверх определенного баланса автоматически переводятся на другой счет в соответствии с заранее определенным набором договоренностей. |
| 7 | Аккаунт службы автоматического перевода | Депозитный счет, который позволяет переводить средства со сберегательного счета на текущий счет для покрытия выписанного чека или поддержания минимального баланса. |
| 8 | Краткосрочный депозитный счет | Счет, на котором депозиты хранятся не более года. |
Как работает банкинг
В банковском деле глаголы «депозит» и «снятие средств» означают, что клиент вносит деньги на счет и снимает деньги со счета соответственно. С точки зрения юридического и финансового учета существительное «депозит» используется в банковской сфере в финансовой отчетности для описания обязательства банка перед своим вкладчиком, а не средств, которые банк держит в результате депозита, который показаны как активы банка.
В соответствии с ограничениями, налагаемыми условиями счета, владелец счета (клиент) сохраняет за собой право на возврат внесенных денег по требованию. Условия могут определять методы, с помощью которых клиент может переводить деньги на счет или со счета, например, с помощью чека , интернет-банкинга, EFTPOS или других каналов.
Например, вкладчик, вкладывающий 100 долларов наличными на текущий счет в банке в Соединенных Штатах, передает юридическое право собственности на 100 долларов наличными, которые становятся активом банка. В бухгалтерских книгах банк дебетует свой денежный счет на 100 долларов наличными и кредитует счет обязательств по «депозитам» на такую же сумму. (См. Систему двойной записи .)
В финансовой отчетности банка 100 долларов в валюте будут показаны в балансе как актив банка, а депозитный счет будет показан как обязательство банка перед своим клиентом. Финансовый отчет банка отражает экономическую сущность сделки, заключающуюся в том, что банк занял 100 долларов у своего клиента и по контракту обязал себя выплатить клиенту в соответствии с условиями соглашения. Эти «физические» резервные фонды могут храниться в виде депозитов в соответствующем центральном банке и получать проценты в соответствии с денежно-кредитной политикой .
Обычно банк не хранит всю сумму в резерве, но ссужает большую часть денег другим клиентам в процессе, известном как частичное резервирование . Это позволяет поставщикам получать проценты по активу и, следовательно, выплачивать проценты по депозитам.
Передав право собственности на депозиты от одной стороны к другой, банки могут избежать использования наличных денег в качестве способа оплаты. Депозиты коммерческих банков составляют большую часть используемой сегодня денежной массы . Например, если банк в Соединенных Штатах предоставляет ссуду клиенту, депонируя поступления от ссуды на текущий счет этого клиента, банк обычно регистрирует это событие, дебетуя счет активов в бухгалтерских книгах банка (называемых ссуд к получению или аналогичным названием. ) и кредитует обязательство по депозиту или текущий счет клиента в бухгалтерских книгах банка. С экономической точки зрения банк, по сути, создал экономические деньги (хотя и не является законным платежным средством ). На балансе текущего счета клиента нет долларовых купюр, поскольку депозитный счет до востребования - это просто обязательство банка перед своим клиентом. Таким образом коммерческим банкам разрешено увеличивать денежную массу (без печатания валюты).
Нормативные документы
Банковское дело действует в рамках сложной системы обычаев и условностей, выработанных на протяжении многих веков. Он также обычно регулируется законодательными нормами, такими как резервные требования, разработанные для снижения риска банкротства банка. Это также может иметь целью уменьшить размер убытков вкладчиков в случае банкротства банка.
Чтобы снизить риск банкротства банка для вкладчиков, некоторые банковские вклады также могут быть защищены схемой страхования вкладов или защищены схемой государственных гарантий .